¿Cuál es la Mejor Formación Legal para una Pequeña Empresa?

Las tres formaciones legales más populares para las pequeñas empresas son: i) empresa unipersonal (sole proprietorship), ii) Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) y iii) Corporaciones S (S-Corp). No hay una formación legal que se ajuste a todas las empresas. Al elegir el tipo de entidad más apropiado para su negocio, debe considerar los siguientes factores: i) los riesgos y responsabilidades potenciales de su empresa, ii) las formalidades y costos relacionados con el establecimiento y mantenimiento de varias estructuras de negocio, iii) sus ingresos e impuestos, y iv) sus necesidades de inversiones. Además, tenga en cuenta que su empresa no estará sujeta a un tipo de entidad para siempre. En muchos casos, los negocios optan en primer lugar por una estructura unipersonal con menores costos de inicio y eventualmente optan por estructuras más complejas que protejan sus activos personales de las responsabilidades de negocio y/o que le permitan a los individuos invertir en la empresa. El siguiente artículo cubre las ventajas y las contras de las formaciones legales más populares para las pequeñas empresas.

Empresas Unipersonales (Sole Proprietorship)

Si usted es el único propietario de su empresa, y nunca registró su compañía, tiene una empresa unipersonal. Aún cuando registre un nombre de negocio ficticio (o un nombre comercial - DBA) en su estado o condado, aún sigue siendo una empresa unipersonal. No hay diferencia legal entre usted como individuo y su empresa. Esto significa que es enteramente responsable como propietario único, de las actividades relacionadas con su negocio. Además, cualquier crédito que obtenga bajo su nombre comercial, será sobre usted y no sobre una entidad jurídica separada (Ej: no está haciendo crecer el historial de crédito de su negocio, solamente su crédito personal). Las ventajas de esta estructura son los costos de inicios son bajos y preparación de impuestos son sencillos. Las contras son que cuenta con responsabilidad personal ilimitada y será difícil para usted acceda a capitales (equidad o deuda) para su negocio.

Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC)

A diferencia de la empresa unipersonal, las empresas LLC brindan a los miembros protección de los activos personales ante las deudas de la empresa u otras obligaciones relacionadas con el negocio. Esto significa que los miembros de las LLC no ponen en riesgo sus hogares o cualquier otro bien personal cuando operan el negocio. PERO, aún hay un riesgo de que pueda resultar responsable personal en el caso de una demanda presentada a su negocio. La disyuntiva aquí es que una formación LLC implica mayores costos de inicio. Necesita presentar la documentación de formación incluyendo el Estatuto de la empresa. Además, dependiendo del estado, cada LLC debe pagar tasas anuales, que varían enormemente de estado a estado (la tasa de impuesto anual en California es de $800). Desde una perspectiva impositiva, una LLC es considerada una entidad de paso, lo que significa que la rentabilidad y las pérdidas son gravadas en la declaración de impuestos personal del dueño. Si la LLC cuenta con un solo dueño, la declaración de impuestos del negocio es presentada en la Sección C de la declaración de impuestos personal (al igual que en el caso de las Empresas Unipersonales). Por último, si el dueño de una LLC es considerado como cuentapropista, debe pagar las contribuciones impositivas del 15,3% a Medicare y el Seguro Social. Por tanto, el ingreso neto total de la LLC está sujeto a este impuesto.

Corporaciones S

Similar a las LLC, las Corporaciones S ofrecen protección de responsabilidad limitada, y son entidad de pasos de impuestos. A diferencia de las LLC, los costos de inicio y recurrentes (y los de empleados) de una Corporación S son más altos. Por ejemplo, las Corporaciones S, están obligadas a adoptar estatutos, emitir acciones y tener reuniones de inicio y anuales entre el director y los inversionistas, llevando minutas con registros corporativos. Una de las mejores características de las Corporaciones S son los ahorros de impuestos para usted y para su empresa. Recuerde que los miembros de una LLC están sujetos a impuestos sobre el empleo en los ingresos netos totales de la empresa. Por el contrario, solamente los salarios de un inversionista de una Corporación S, que es un empleado, están sujetos a impuestos sobre el empleo. El resto de los ingresos se pagan al propietario como distribución, y la tasa impositiva es mucho menor. Si planea hacer crecer su capital con accionistas, lea este artículo que enumera varias restricciones de inversión relacionadas con una S-Corp.

Un giro final, puede ser una LLC y ser gravado como una Corporación S. Pregúntele a su contador y abogado para asegurarse si esta es la mejor manera a seguir.

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